Altersvorsorgedepot und Krankenversicherung: Fallen auf die Auszahlung Beiträge an?

Beschlossen, gilt im Kern ab 01.01.2027 Altersvorsorgereformgesetz · BGBl. 2026 I Nr. 156 · geprüft am 23.10.2026

Entscheidend ist Ihr Versicherungsstatus im Alter

Das Altersvorsorgereformgesetz ändert das Einkommensteuergesetz, das Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz und einige Verordnungen. Das Sozialgesetzbuch V (Krankenversicherung) und das Sozialgesetzbuch XI (Pflegeversicherung) fasst es nicht an. Für die Beiträge gelten also die bestehenden Regeln, und die unterscheiden scharf danach, wie Sie im Rentenalter versichert sind.

Das Altersvorsorgedepot ist rechtlich ein Altersvorsorgevertrag (§ 1 Abs. 1b AltZertG in der neuen Fassung). Beitragsrechtlich steht es damit dort, wo heute die private Riester-Rente steht.

Pflichtversicherte Rentner: Die Auszahlung bleibt beitragsfrei

In der Krankenversicherung der Rentner zahlen Sie Beiträge nur auf drei Einnahmearten: die gesetzliche Rente, der Rente vergleichbare Einnahmen (Versorgungsbezüge) und Arbeitseinkommen (§ 237 SGB V). Was als Versorgungsbezug gilt, zählt § 229 SGB V abschließend auf, etwa Betriebsrenten oder Beamtenpensionen. Private Altersvorsorge, die Sie selbst abgeschlossen haben, steht nicht in dieser Liste.

Der Gesetzgeber hat das 2018 sogar ausdrücklich klargestellt. Seitdem nimmt § 229 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 SGB V „Leistungen aus Altersvorsorgevermögen im Sinne des § 92 des Einkommensteuergesetzes“ von der Beitragspflicht aus, also auch dann, wenn ein Riester-Vertrag über den Arbeitgeber lief. Die Begründung des Betriebsrentenstärkungsgesetzes sagt dazu, solche Renten würden künftig behandelt wie private Riester-Renten (BT-Drs. 18/11286). Für die Pflegeversicherung verweist § 57 Abs. 1 SGB XI auf dieselben Regeln.

Wer überhaupt in die KVdR kommt

Pflichtversicherter Rentner werden Sie nicht automatisch. Sie müssen eine gesetzliche Rente beantragen und in der zweiten Hälfte Ihres Erwerbslebens zu mindestens neun Zehnteln gesetzlich versichert gewesen sein, als Mitglied oder über die Familienversicherung (§ 5 Abs. 1 Nr. 11 SGB V). Daraus ergeben sich die zwei Gruppen, die im Alter typischerweise freiwillig versichert sind:

• Menschen, die diese Vorversicherungszeit verfehlen, zum Beispiel wegen längerer Phasen in der privaten Krankenversicherung oder im Ausland.
• Gesetzlich versicherte Pensionärinnen und Pensionäre ohne Anspruch auf eine gesetzliche Rente. Ohne Rentenantrag gibt es keine KVdR. Beamte sind beim Altersvorsorgedepot förderberechtigt, für sie ist dieser Punkt also praktisch relevant.

Freiwillig versichert: Die Auszahlungen sind grundsätzlich beitragspflichtig

Für freiwillige Mitglieder zählt die „gesamte wirtschaftliche Leistungsfähigkeit“ (§ 240 Abs. 1 SGB V). Der GKV-Spitzenverband setzt das in seinen Beitragsverfahrensgrundsätzen so um: Beitragspflichtig sind alle Einnahmen und Geldmittel, die für den Lebensunterhalt verbraucht werden oder verbraucht werden können, ohne Rücksicht auf ihre steuerliche Behandlung (§ 3 Abs. 1).

Für Riester-Verträge bei Versicherern ist die Praxis klar. Der Einnahmenkatalog des GKV-Spitzenverbands (Stand 26.05.2026) bewertet sowohl Renten als auch Kapitalleistungen aus einer Riester-Rentenversicherung als beitragspflichtig. Das Bundessozialgericht hat 2017 entschieden, dass bei einer privaten Rente der volle Zahlbetrag zählt und nicht nur der steuerliche Ertragsanteil (B 12 KR 16/16 R).

Mit welchem Satz gerechnet wird

• Krankenversicherung: 14,0 % (ermäßigter Satz, weil Rentner keinen Anspruch auf Krankengeld haben, § 243 SGB V) plus der Zusatzbeitrag Ihrer Kasse. Im Durchschnitt liegt er 2026 bei 2,9 %.
• Pflegeversicherung: 3,6 %, für Kinderlose 4,2 %. Eltern mit mehreren Kindern unter 25 zahlen weniger.
• Die Beiträge tragen Sie allein, es gibt keinen Zuschuss (§ 250 Abs. 2 SGB V).

Gedeckelt wird das durch die Beitragsbemessungsgrenze, 2026 5.812,50 € im Monat. Dabei gilt eine feste Reihenfolge: zuerst die gesetzliche Rente, dann Versorgungsbezüge, dann Arbeitseinkommen, zuletzt sonstige Einnahmen wie die Depot-Auszahlung (§ 238a SGB V). Wer mit Rente und Pension schon über der Grenze liegt, zahlt auf die Auszahlung aus dem Depot nichts zusätzlich.

Zum Vergleich: ein frei angespartes ETF-Depot

Auch bei einem normalen Wertpapierdepot ohne Förderung sind freiwillig Versicherte nicht beitragsfrei. Der Einnahmenkatalog bewertet Einkünfte aus Kapitalvermögen als beitragspflichtig. Für die Entnahme des selbst eingezahlten Kapitals gibt es dort keinen eigenen Eintrag. Nach dem Grundgedanken des Katalogs (eine Vermögensumschichtung ist keine Einnahme) dürfte nur der Ertrag zählen. Wenn sich das so bestätigt, ist das ein echter Unterschied zum geförderten Depot, bei dem voraussichtlich die ganze Auszahlung zählt. Für freiwillig Versicherte gehört er in jeden ehrlichen Vergleich.

Familienversichert: keine eigenen Beiträge, aber die Einkommensgrenze zählt

Familienversicherte zahlen keine eigenen Beiträge. Die Familienversicherung endet aber, wenn das regelmäßige Gesamteinkommen über einem Siebtel der Bezugsgröße liegt, 2026 also über 565 € im Monat (§ 10 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 SGB V). Laufende Auszahlungen aus dem Depot sind steuerlich sonstige Einkünfte (§ 22 Nr. 5 EStG) und zählen mit.

Private Renten setzen die Kassen nach ihren Hinweisen mit dem vollen Zahlbetrag an, ohne Abzug von Werbungskosten. Ob ein Auszahlungsplan aus einem Depot genauso behandelt wird oder als Einkünfte nach Abzug des Pauschbetrags von 102 € im Jahr, ist nicht ausdrücklich geregelt. Der Unterschied beträgt höchstens 8,50 € im Monat.

Die einmalige Entnahme zu Rentenbeginn beendet die Familienversicherung nicht. Einmalige Kapitalleistungen aus privater Altersversorgung sind nach Abschnitt 2.8 der Hinweise kein regelmäßiges Gesamteinkommen. Für die Pflegeversicherung gilt dasselbe (§ 25 SGB XI).

Praktisch heißt das: Ist Ihr Ehepartner über Sie familienversichert und hat eigene Depot-Auszahlungen von mehr als rund 565 € im Monat, braucht er eine eigene Krankenversicherung. Dann fallen die Beiträge eines freiwilligen Mitglieds an.

Privat versichert: Die Auszahlung ändert Ihren Beitrag nicht

In der privaten Krankenversicherung richtet sich der Beitrag nach Tarif, Eintrittsalter und Gesundheitszustand bei Vertragsbeginn, nicht nach Ihrem Einkommen. Auszahlungen aus dem Altersvorsorgedepot ändern ihn nicht.

Eine Stelle kann trotzdem wichtig werden: bei Beamten, deren Ehepartner über die Beihilfe mitversorgt ist. Beim Bund sind Aufwendungen des Ehepartners nur beihilfefähig, wenn seine Einkünfte 20.000 € im Jahr nicht übersteigen (§ 6 Abs. 2 BBhV). Depot-Auszahlungen sind Einkünfte im Sinne des Einkommensteuergesetzes und zählen mit. Die Länder haben eigene Beihilferegeln mit eigenen Grenzen.

Warum „beitragsfrei“ nur die halbe Wahrheit ist

Einzelne Anbieter werben damit, Auszahlungen aus dem Altersvorsorgedepot seien in der Kranken- und Pflegeversicherung beitragsfrei. Für Pflichtversicherte stimmt das. Als allgemeine Aussage stimmt es nicht, weil freiwillig Versicherte nach § 240 SGB V grundsätzlich auf alle Einnahmen Beiträge zahlen. Gerade wer heute schon weiß, dass er im Alter freiwillig versichert sein wird, sollte die Beiträge in seine Rechnung einbeziehen.

Was Sie jetzt klären können

1. Ihren voraussichtlichen Status im Alter. Ob Sie die Vorversicherungszeit für die KVdR erfüllen, prüft die Krankenkasse beim Rentenantrag. Eine Einschätzung können Sie vorher bei Ihrer Kasse erfragen. Wichtig ist das vor allem, wenn Sie längere Zeit privat versichert waren oder als Beamter gesetzlich versichert sind.
2. Die Beiträge in Ihre Rechnung einbeziehen. Sind Sie im Alter voraussichtlich freiwillig versichert, rechnen Sie bei den Sätzen von 2026 mit rund einem Fünftel der Auszahlung, solange Sie unter der Beitragsbemessungsgrenze liegen.
3. Den Familienstatus mitdenken. Bei familienversicherten Ehepartnern mit eigenem Depot zählt jede laufende Auszahlung zur Einkommensgrenze.