Altersvorsorgedepot 2027: новый пенсионный счёт с господдержкой в Германии

Принят, основные нормы действуют с 01.01.2027 Закон о реформе пенсионных накоплений (Altersvorsorgereformgesetz) · BGBl. 2026 I Nr. 156 · проверено 23.10.2026

Принят Бундестагом, ожидается одобрение Бундесрата Стартовая пенсия для детей (Frühstart-Rente) · Plenarprotokoll 21/103, с. 13037 и 13051 · проверено 23.10.2026

Кто может воспользоваться

• Работники по найму, которые платят взносы в государственное пенсионное страхование (gesetzliche Rentenversicherung). Это большинство работников в Германии.
• Государственные служащие (Beamte), если они дают согласие на передачу данных.
• Новое с 2027 года: самозанятые и предприниматели младше 67 лет с доходом от предпринимательской или свободной профессиональной деятельности, которые подают в Германии налоговую декларацию за этот год.
• Новое с 2027 года: работающие по найму члены профессиональных пенсионных фондов (Versorgungswerke), например врачи или юристы, при наличии согласия.
• Супруги лиц, имеющих право на поддержку, через косвенное право с меньшей надбавкой (не более 175 €).

Родители в отпуске по уходу за ребёнком тоже охвачены: первые 36 месяцев после рождения ребёнка засчитываются в государственном пенсионном страховании как время воспитания ребёнка.

Сколько платит государство

• Базовая надбавка (Grundzulage): 50 % на первые 360 € и 25 % на часть до 1 800 €.
• Детская надбавка (Kinderzulage): 100 % от вашего взноса, не более 300 € на ребёнка, пока выплачивается немецкое детское пособие (Kindergeld). Для полной суммы достаточно 25 € в месяц.
• Стартовый бонус: единоразово 200 €, если в начале года взносов вам ещё нет 25 лет.
• Налоговая льгота: налоговая инспекция автоматически проверяет, не выгоднее ли вычесть взносы вместе с надбавкой (до 1 800 € плюс надбавка) из налогооблагаемого дохода. Если да, разницу вам возвращают. Это выгодно прежде всего людям с высоким доходом.

Чтобы получать надбавки, нужно вносить не менее 120 € в год. Сумма 6 840 €, которую часто называют в интернете, это максимальный взнос по одному договору, а не налоговый вычет.

Во что вкладываются деньги, расходы и выплата

• Счёт без гарантии (Altersvorsorgedepot): инвестиционные фонды до 5-го класса риска и государственные облигации в евро.
• Стандартный счёт (Standarddepot): два фонда, расходы не более 1,0 % в год, автоматический переход к менее рискованным вложениям перед пенсией.
• Продукты с гарантией: к началу выплат гарантируется 80 % или 100 % взносов.
• Выплата: начинается в возрасте от 65 до 70 лет, в виде пожизненной пенсии или плана выплат как минимум до 85 лет; до 30 % можно получить единовременно. Выплаты облагаются налогом как доход.
• До пенсии: при досрочном снятии денег надбавки и налоговые льготы нужно вернуть.

Провайдерами могут быть страховые компании, банки, строительно-сберегательные кассы и инвестиционные компании. Договоры должны пройти сертификацию, это возможно не ранее 1 января 2027 года.

У вас уже есть договор Riester?

Договоры, заключённые до 1 января 2027 года, продолжают действовать по старым правилам. Можно перейти на новые правила господдержки, подав безотзывное заявление, или без налогов перевести капитал в новый договор. Важно: если после 31 декабря 2026 года вы заключите любой новый договор с господдержкой, все ваши договоры автоматически перейдут на новые правила. Людям с невысоким доходом и детьми старые правила могут давать больше, поэтому проверьте это до подписания нового договора.

Frühstart-Rente: стартовая пенсия для детей

Это отдельный закон. Бундестаг принял его 16 октября 2026 года; Бундесрат ещё должен его одобрить. Согласно решению Бундестага, государство будет перечислять 10 € в месяц на инвестиционный счёт на имя ребёнка, с 6 лет до 18-летия, всего не более 1 440 € плюс доход от вложений. Первые дети с правом на выплату родились в 2020 году. Родителям не нужно подавать отдельное заявление: заявку подаёт провайдер при заключении договора. Деньги остаются вложенными до пенсии.

Медицинская страховка на пенсии

Нужно ли платить взносы на медицинское страхование и страхование по уходу с выплат, зависит от того, как вы будете застрахованы как пенсионер:

• Обязательное страхование пенсионеров (KVdR): взносы с выплат не начисляются.
• Добровольное государственное страхование (freiwillig versichert): взносы, как правило, начисляются, по ставкам 2026 года это примерно пятая часть выплаты.
• Частная медицинская страховка: взносы не зависят от дохода, поэтому выплаты ничего не меняют.

Рассчитайте свои цифры