Frühstart-Rente: 10 Euro im Monat für Kinder ab 6. Was beschlossen ist und was noch fehlt

Vom Bundestag beschlossen, Zustimmung des Bundesrats steht aus Frühstart-Rente · Plenarprotokoll 21/103, S. 13037 und 13051 · geprüft am 23.10.2026

1. Referentenentwurf
2. Kabinett
3. Bundestag
4. Bundesrat
5. Verkündet
6. In Kraft ab 01.01.2027

Die Frühstart-Rente ist ein eigenes Gesetz und nicht Teil des Altersvorsorgereformgesetzes. Sie nutzt aber dessen Produkt: Gefördert wird ein Standarddepot-Vertrag, wie es ihn ab 2027 auch für Erwachsene gibt (siehe Was ist das Altersvorsorgedepot?). Die Regeln unten stammen aus dem Gesetzesbeschluss des Bundestags, also dem Regierungsentwurf in der Fassung des Finanzausschusses. Ändert der Bundesrat über den Vermittlungsausschuss noch etwas, passen wir die Seite an.

Wo das Verfahren steht

Der Bundestag hat am 16. Oktober 2026 in zweiter und dritter Lesung zugestimmt. Das Gesetz ist zustimmungsbedürftig, ohne den Bundesrat tritt es also nicht in Kraft. Der Finanzausschuss des Bundesrats berät es am 5. November 2026. Die nächste Plenarsitzung des Bundesrats ist am 20. November 2026; ob das Gesetz dort auf der Tagesordnung steht, ist noch nicht veröffentlicht. Geplantes Inkrafttreten ist der 1. Januar 2027, angewendet wird es rückwirkend ab dem Kalenderjahr 2026.

Wer das Geld bekommt

• Kinder ab dem Monat, in dem sie sechs werden, bis zum Monat vor dem 18. Geburtstag (§ 1 Abs. 2, § 2 Abs. 2 FrühStRG).
• Erster Wohnsitz in Deutschland und eine Steuer-Identifikationsnummer.
• Erster begünstigter Jahrgang ist 2020. Ab 2027 kommt jedes Jahr der Jahrgang hinzu, der sechs wird.
• Für Kinder, die schon älter sind, gibt es keine staatliche Zahlung. Sie dürfen einen solchen Vertrag aber abschließen.

Eine Ausnahme betrifft nur Kinder, die am 1. Januar 2020 geboren sind: Sie vollenden ihr 6. Lebensjahr rechtlich schon am 31. Dezember 2025 und bekommen deshalb für Januar 2026 einmalig 20 €, damit auch sie volle zwölf Jahre erhalten (§ 30 Abs. 1 Satz 4 FrühStRG, BT-Drs. 21/8606). Über die ganze Zeit kommen höchstens 144 Monatsbeträge zusammen, also 1.440 € plus Erträge.

Wie Sie an das Geld kommen

Sie schließen für Ihr Kind einen begünstigten Vertrag auf seinen Namen ab, einen zertifizierten Standarddepot-Vertrag. Mit dem Abschluss gilt der Anbieter als bevollmächtigt, die Frühstart-Rente bei der zentralen Stelle der Deutschen Rentenversicherung Bund zu beantragen (§§ 4, 5 FrühStRG). Sie müssen dafür nichts gesondert ausfüllen und können vor dem Abschluss in Textform widersprechen.

Gezahlt wird vierteljährlich und rückwirkend an den Anbieter. Wann die ersten Daten übermittelt werden können, gibt das Bundeszentralamt für Steuern noch bekannt. Für die ersten drei Quartale 2027 dürfen die Anträge bis Ende 2027 übermittelt werden.

Bis wann Sie den Vertrag abschließen sollten

Geht der Antrag bis zum Ende des Jahres ein, in dem Ihr Kind sieben wird, gilt der Vertrag als rechtzeitig. Danach spricht das Gesetz von einem späten Vertragsschluss: Die Monatsbeträge fließen dann erst ab dem folgenden Quartal in den Vertrag, und das Geld für die Zeit davor kommt als Startkapital aus der staatlichen Anlage (§§ 9, 10 FrühStRG). Für Kinder des Jahrgangs 2020 heißt das: Ein Abschluss im Jahr 2027 reicht.

Die Frühstart-Rente fließt immer nur in einen Vertrag. Bis zum 18. Geburtstag kann der Vertrag nur vollständig auf einen anderen Frühstart-Vertrag übertragen werden.

Wenn Sie keinen Vertrag abschließen

Das Geld verfällt nicht sofort. Der Bund soll die Beträge ab 2028 in einem Sondervermögen „Frühstartrente“ anlegen, verwaltet von der Bundesbank (§§ 21 bis 24 FrühStRG). Nach dem Beschluss des Finanzausschusses ausschließlich in breit gestreute weltweite Aktien oder Aktienfonds. Schließt Ihr Kind später einen begünstigten Vertrag ab, spätestens vor seinem 35. Geburtstag, wird das angesammelte Startkapital übertragen. Danach fließen nicht abgerufene Mittel an den Bundeshaushalt zurück; vorher sollen die Betroffenen informiert werden.

Was mit dem Geld passiert

• Kein Zugriff mit 18. Die Frühstart-Rente und ihre Erträge dürfen nur als Altersleistung ausgezahlt werden, grundsätzlich nicht vor 65. Sie sind nicht beleihbar, nicht verkäuflich und nicht pfändbar. Eine Verwendung für selbst genutztes Wohneigentum bleibt möglich (§ 2 Abs. 4 FrühStRG).
• Kosten. Auf den Teil aus der Frühstart-Rente und seine Erträge dürfen bis zur Auszahlung keine Abschluss- und Vertriebskosten erhoben werden, auch nicht bei einer Übertragung. Auf eigene Einzahlungen dürfen Anbieter solche Kosten berechnen (§ 3 Abs. 2 in der Fassung des Finanzausschusses).
• Steuer. Die Zahlung selbst ist nicht steuerpflichtig, Erträge bleiben bis zur Auszahlung steuerfrei. Im Alter wird der Teil aus der Frühstart-Rente voll nachgelagert besteuert (§ 29 FrühStRG, § 22 Nr. 5 EStG).
• Todesfall. Stirbt das Kind vor dem 18. Geburtstag, wird nichts zurückgefordert; Frühstart-Rente, Erträge und Eigenbeiträge sind vererbbar. Ab 18 gelten die üblichen Regeln der Riester-Förderung, nach denen Zulagen in der Regel zurückzuzahlen sind (§ 15 FrühStRG in der Fassung des Finanzausschusses).

Wenn Eltern oder Großeltern etwas dazugeben

Über die Frühstart-Rente hinaus dürfen bis zu 6.840 € im Jahr in den Vertrag eingezahlt werden (§ 3 Abs. 3 FrühStRG). Eltern oder Dritte können diese Zahlungen nicht steuerlich absetzen. Eine eigene Förderung über Zulagen bekommt nur, wer selbst förderberechtigt ist (§ 29 Abs. 2 FrühStRG). Ob sich Zuzahlungen in einen Vertrag lohnen, auf den das Kind erst ab 65 zugreifen kann, ist eine Frage der Familienplanung. Für Ausbildung oder Führerschein ist das Geld jedenfalls nicht verfügbar.

Was noch offen ist

• Die Zustimmung des Bundesrats und die Verkündung im Bundesgesetzblatt.
• Welche Anbieter Frühstart-Verträge anbieten. Verträge müssen zertifiziert sein, und die Zertifizierung neuer Verträge ist frühestens zum 1. Januar 2027 möglich.
• Das öffentliche Standarddepot, das auch für die Frühstart-Rente genutzt werden könnte, ist noch nicht eingerichtet.
• Der Zeitpunkt der ersten Datenübermittlung durch die Anbieter.

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